Illinois Erbschaftssteuer Rechner – Estate Tax berechnen
Berechnen Sie die Illinois Estate Tax für Nachlässe in den USA. Freibeträge, Steuersätze und wichtige Hinweise für deutschsprachige Erben.
Illinois Erbschaftssteuer Rechner – Estate Tax berechnen
Illinois erhebt als einer von wenigen US-Bundesstaaten eine eigene Erbschaftssteuer (Estate Tax), die zusätzlich zur bundesweiten Estate Tax anfallen kann. Dieser Rechner hilft Ihnen, die geschuldete Illinois Estate Tax für einen Nachlass zu berechnen. Für deutschsprachige Erbberechtigte und Nachlassverwalter, die mit einem Nachlass in Illinois konfrontiert sind, bietet dieser Rechner eine erste Orientierung.
Wichtig: Die Illinois Estate Tax betrifft nur Nachlässe, die den Freibetrag (Exemption) überschreiten. Der aktuelle Freibetrag in Illinois beträgt 4 Millionen US-Dollar. Liegt der gesamte Nachlass unter diesem Wert, fällt keine Illinois Estate Tax an. Nachlässe über diesem Betrag werden mit einem progressiven Steuersatz von 0,8 % bis 16 % besteuert.
Grundlagen der Illinois Estate Tax
Die Illinois Estate Tax gilt für den Gesamtnachlass einer Person, die zum Zeitpunkt des Todes in Illinois wohnhaft war (Domiciliary), oder für in Illinois belegenes Vermögen eines Nicht-Ansässigen (Non-Resident). Der Freibetrag beträgt 4 Millionen Dollar und wird nicht automatisch für Ehegatten verdoppelt – hier gibt es wichtige Unterschiede zur Bundesebene.
Der Steuersatz in Illinois ist progressiv. Für den Teil des Nachlasses über 4 Millionen Dollar beginnt der Satz bei etwa 0,8 % und steigt bei sehr großen Nachlässen auf bis zu 16 %. Die genaue Berechnung basiert auf der Illinois Tentative Tax, die dann um Abzüge für Übertragungen an Ehepartner (Marital Deduction), Wohltätigkeitsorganisationen und andere Kosten reduziert wird.
Unterschied zwischen Illinois Estate Tax und US-Bundessteuer
Auf Bundesebene (Federal Estate Tax) gilt für 2024 ein Freibetrag von 13,61 Millionen Dollar pro Person. Die meisten Nachlässe sind damit von der Bundessteuer befreit. Illinois besteuert jedoch bereits Nachlässe ab 4 Millionen Dollar, was Illinois Estate Tax zu einer ernstzunehmenden Größe macht.
Nachlasssteuern und Erbschaftssteuern sind unterschiedliche Konzepte: Die Estate Tax wird auf den Gesamtnachlass des Verstorbenen erhoben, bevor dieser an die Erben übergeht. Die Inheritance Tax (Erbschaftssteuer, die einige andere Bundesstaaten erheben) wird hingegen vom Erben auf seinen Anteil bezahlt. Illinois kennt nur die Estate Tax, keine Inheritance Tax.
Hinweise für deutschsprachige Erben und Nachlassverwalter
Wenn Sie als deutschsprachiger Erbe oder Nachlassverwalter mit einem Illinois-Nachlass konfrontiert sind, sollten Sie zeitnah einen auf US-Nachlassrecht spezialisierten Anwalt (Estate Attorney) beauftragen. Die Estate Tax-Erklärung (Illinois Form 700) muss innerhalb von 9 Monaten nach dem Todesdatum eingereicht werden.
Deutsch-amerikanische Doppelbesteuerungsabkommen können relevant sein, wenn sowohl Deutschland als auch die USA Erbschaftssteuer erheben. Das Deutsch-Amerikanische Erbschaftssteuerabkommen von 1980 regelt, in welchem Land bestimmte Vermögenswerte besteuert werden. Holen Sie sich auf jeden Fall professionelle steuerliche Beratung.